【令和9・10年分対応】インボイス3割特例 かんたん判定シート｜3割特例・簡易課税・本則課税を金額で比較【Excel+解説PDF】

2割特例が終わったあと、あなたはどの消費税の計算方式を選べばいいか。

その答えを、あなたの数字で出すためのExcelシートです。

■ こんな方に

・インボイス登録をしている個人事業者、フリーランス、副業の方

・令和8年分で2割特例が終わると知り、次の方式に迷っている方

・3割特例と簡易課税、どちらが有利か金額で確認したい方

■ 何ができるか

・3割特例/簡易課税/本則課税の納付税額を、令和9・10・11年分で並べて比較

・いちばん納付税額が少ない方式を自動で表示(緑色でハイライト)

・簡易課税が有利な場合の届出期限を確認できる早見表つき

・経費の多さで有利な方式がどう変わるかを見る「感度表」つき

・免税事業者からの仕入れの経過措置(70%→50%→30%)にも対応

■ 使い方

黄色いセルに、税込売上・経費・基準期間の売上を入れるだけです。

初期値はサンプルなので、ご自身の数字に上書きしてください。

■ 同梱ファイル

・インボイス3割特例_かんたん判定シート.xlsx(Excel形式。計算の確認はExcel互換ソフトで実施。Googleスプレッドシートでの動作は未確認です)

・インボイス3割特例_解説書.pdf(全4ページ。制度のしくみ、計算例、届出期限)

※ファイルはZIP形式でお届けします。ダウンロード後に解凍してご利用ください。

■ 制度の根拠

国税庁「令和8年度税制改正特集」などの公表資料をもとに作成し、2026年9月24日時点の内容で確認しています。

・3割特例は、個人事業者の令和9年分・令和10年分の申告が対象です(法人は対象外)

・3割特例は事前の届出が不要で、確定申告書に付記して使います

■ ご購入前にご確認ください

・標準税率10%・課税売上のみ・課税売上割合95%以上を前提にした概算です

・軽減税率の取引や、住宅の家賃などの非課税売上がある場合は、正確な結果になりません

・複数の事業区分がある方は対象外です

・本商品は一般的な試算ツールであり、税務相談や申告代行ではありません。最終的な判断・申告は、税務署または税理士にご確認ください

・税理士による監修はありません

・制度が変わった場合は、シートの「早見表」の数値を書き換えてお使いください

・本商品の制作にはAIを活用し、制度内容と計算結果は国税庁の公表資料と手計算で確認しています

■ 利用条件

・ご自身の申告や事業のための利用は自由です

・本商品の再配布・転売・改変しての販売は禁止します

・本商品の利用により生じた損害について、販売者は責任を負いません