借入金管理台帳（Excel）｜1年内返済への振替・信用保証料の按分・内訳書まで自動

借入金の決算処理を、Excel 1枚で終わらせる台帳です。

借入を1行ずつ登録して会計期間を入れるだけで、次の4つが自動で出ます。

1. 借入ごとの期首残高・当期返済元金・当期支払利息・期末残高（検算つき）

2. 1年内返済予定の長期借入金への振替額と、その仕訳

3. 信用保証料の当期償却額と、前払費用／長期前払費用の残高

4. 勘定科目内訳明細書「借入金及び支払利子の内訳書」

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ こんな作業をしていませんか

━━━━━━━━━━━━━━━━

・返済予定表を何枚も並べて、1年内返済予定の長期借入金をいくらにするか数える

・借入ごとの期末残高を電卓で足して、試算表と合っているか確かめる

・一括で払った信用保証料を、前払費用と長期前払費用にいくらずつ分けるか毎年計算し直す

・「借入金及び支払利子の内訳書」を、通帳と返済予定表を突き合わせながら手で埋める

この4つをまとめて自動化します。

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ 入力するのは「借入マスタ」だけ

━━━━━━━━━━━━━━━━

借入1本を1行で登録します。入れるのは、借入先・借入日・借入金額・年利率・返済回数・初回返済日。

それだけで返済予定が裏側で全期分展開され、あとのシートがすべて出来上がります。

会計期間（自・至）を変えるだけで、その年度の台帳に切り替わります。

過去の年度を入れれば、その年度の数字を再現できます。毎年ファイルをコピーして作り直す必要はありません。

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ シート構成（全7シート）

━━━━━━━━━━━━━━━━

1. 設定　　　　会計期間と会社名を入れます

2. 借入マスタ　借入を1行ずつ登録（30本まで）

3. 年度台帳　　借入別の当期の動き。右端の検算が全部「✔」なら整合しています

4. 決算サポート　振替額と仕訳／信用保証料の按分／翌1年の返済予定

5. 内訳書　　　期末現在高の多い順で自動作成。50万円未満は「その他」に集約

6. 返済予定表　借入Noを選ぶと、その1本分がA4縦で印刷できます

（ほかに計算用の非表示シートが1つあります）

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ 対応している借入

━━━━━━━━━━━━━━━━

・元利均等返済／元金均等返済／期日一括返済

・元金据置期間あり（据置中は利息のみ。日本政策金融公庫の「うち据置○か月」に対応）

・当座貸越など返済予定のない借入（期末残高と支払利子を直接入れる上書き欄があります）

・借入30本まで／1本あたり180回（15年）まで

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ 対応していないこと（購入前にご確認ください）

━━━━━━━━━━━━━━━━

・繰上返済、条件変更（リスケ）、借換えの途中反映

　→ 新しい行として登録してください

・変動金利の利率改定履歴

　→ 期末に近い時期の利率を入れてください（内訳書の記載方法と同じ考え方です）

・ボーナス併用返済／日割り（365日）計算／外貨建借入

・未払利息（決算日から次回返済日までの経過利息）の自動計上

・信用保証料の残高比例按分、繰上完済時の返戻の自動処理

・1年決算・決算月の変更なしを前提としています

※ 利息は月割り（年利率÷12・円未満切り捨て）で計算しています。金融機関の実際の返済予定表は日割り（365日）計算のため、数円〜数十円の差が出ることがあります。

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ 動作環境

━━━━━━━━━━━━━━━━

Microsoft Excel 2016 以降（Windows / macOS）

マクロ（VBA）は使っていません。ダウンロードしてそのまま開けます。

数式は標準関数のみです（XLOOKUP・FILTER 等は不使用）。

シート保護はかけていますが、パスワードは設定していないのでいつでも解除できます。

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ 同梱ファイル

━━━━━━━━━━━━━━━━

借入金管理台帳_v1.0.zip

　├ 借入金管理台帳_v1.0_空テンプレ.xlsx（実際に使うファイル）

　├ 借入金管理台帳_v1.0_記入例つき.xlsx（借入9本を登録した例）

　└ お読みください.txt

まずは「記入例つき」を開いて、どんな数字が出るかを見てから、

「空テンプレ」にご自身の借入を入れていくとスムーズです。

━━━━━━━━━━━━━━━━

■ ご利用条件・免責

━━━━━━━━━━━━━━━━

購入者ご本人および所属する法人・事務所内でご自由にお使いいただけます。

顧問先へ配布・提供していただいてかまいません。

ファイルそのものの再配布・転売・二次販売はご遠慮ください。

本ファイルの計算結果は参考値です。実際の返済額・利息は金融機関の返済予定表を、

税務・会計上の最終的な判断は税理士等の専門家にご確認ください。

本ファイルの利用により生じた損害について、作成者は責任を負いかねます。