【令和8年分】白色申告 かんたん記帳・収支内訳書作成シート

白色申告の帳簿づけから収支内訳書・確定申告書の作成まで、Excel1つで終わります。会計ソフトの契約も、複式簿記の知識も要りません。令和8年分の改正（基礎控除104万円）に対応しています。

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◆ こんな手間、ありませんか？

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・白色申告なのに、月1,000円以上の会計ソフトを払い続けている

・領収書の山を前に、収支内訳書のどの欄に書けばいいのか毎年わからなくなる

・家賃や携帯代の家事按分を、毎回電卓で計算し直している

・生命保険料控除の「新制度」「旧制度」の計算でいつも手が止まる

・ふるさと納税をいくらまでやっていいのか、結局わからないまま年を越す

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◆ このシートで解決できること

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日付・勘定科目・金額の3つを入れるだけで、収支内訳書（一般用）の1〜21がそのまま埋まります。

さらに所得控除まで入力すれば、確定申告書 第一表の欄番号どおりに数字が並び、納める税金の概算まで出ます。

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◆ 使い方は4ステップ

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1. 「はじめに」で氏名・屋号・会計期間を入れる

2. 「仕訳入力」に1年分の取引を1行ずつ入れる（家事按分は「事業割合」に％を入れるだけ）

3. 「決算整理」で棚卸・減価償却・専従者控除など、年1回の項目を入れる

4. 「所得控除」で保険料やふるさと納税を入れると、「収支内訳書」と「申告書転記」が完成

入力するのは青いセルだけ。計算部分はシート保護がかかっているので、うっかり数式を壊す心配がありません（パスワードはかけていないので、ご自分で外して改造することもできます）。

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◆ ここが便利です

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■ 家事按分が列ひとつで終わる

自宅兼事務所の家賃、携帯代、車の保険。「事業割合」に 40％ と入れれば、按分後の金額だけが集計されます。年末に按分表を作り直す必要がありません。

■ 生命保険料控除の「どれが得か」を自動で選ぶ

新制度だけ／旧制度だけ／新＋旧の3通りを計算して、いちばん有利な金額を採用します。令和8年分の「23歳未満の扶養親族がいる場合は上限6万円」の特例にも対応しました。

■ ふるさと納税の上限の目安が出る

住民税の所得割額から逆算して、自己負担2,000円で収まる寄附額の目安を表示します。「あといくらできるか」を12月に確認できます。

※確定申告するとワンストップ特例は無効になります。この注意もシート上で警告します。

■ 令和8年分の改正に対応

基礎控除は最大104万円（合計所得489万円以下）、扶養親族等の所得要件は62万円、特定親族特別控除にも対応済みです。令和7年分とは金額がまったく違うので、古いテンプレートのままでは計算が合いません。

■ 入力ミスを教えてくれる

日付や金額の抜け、会計期間外の日付、事業専従者と配偶者控除の二重取りなど、間違えやすいところに警告が出ます。警告列は印刷範囲から外してあるので、印刷するとすっきりした様式になります。

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◆ 含まれるもの

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・Excelファイル 2点（空テンプレート版／記入例つき版）

・使い方マニュアル（PDF・A4 7ページ）

【シート構成（全8シート）】

・はじめに … 事業者情報・会計期間の設定

・仕訳入力 … ふだんの取引を150行まで。科目はドロップダウン、家事按分は％入力

・決算整理 … 棚卸／減価償却（定額法・10件）／家事消費／未払・前払の調整／事業専従者控除

・収支内訳書 … 1〜21を自動集計。A4縦1枚でそのまま印刷できます

・所得控除 … 社会保険料／小規模企業共済等／生命保険料／地震保険料／寄附金（15件）／医療費／配偶者／扶養／特定親族特別控除／基礎控除

・申告書転記 … 確定申告書 第一表の欄番号順。課税所得〜納税額・還付額まで自動計算

・参照データ … 勘定科目マスタ、税率表、控除額表、定額法償却率表

・使い方 … シート内マニュアル

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◆ 対象

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・白色申告をする個人事業主・フリーランス（事業所得・営業等）

・消費税の免税事業者（税込経理）

・顧問先に配る記帳ツールを探している税理士事務所

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◆ 対応していないこと（ご購入前に必ずご確認ください）

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・消費税の課税事業者（インボイス登録済みの方など）

・青色申告（青色申告特別控除・複式簿記）

・不動産所得・農業所得（収支内訳書の一般用のみ対応）

・住宅ローン控除、配当控除、株式・不動産の譲渡などの分離課税

・消費税の申告書、法定調書、償却資産申告書

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◆ 動作環境

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Microsoft Excel 2016 以降（Windows / Mac）。マクロは使っていません。

XLOOKUP等の新しい関数は使っていないので、古いExcelでも動きます。

Googleスプレッドシートでは、シート保護と入力規則の一部が正しく動きません。

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◆ ご注意（免責）

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本ツールの計算結果は参考値です。税率・控除・各種料率は改正されます。最終的な判断は税理士等の専門家にご確認ください。本ツールの使用によって生じた損害について、作者は責任を負いかねます。

令和8年分の確定申告書・収支内訳書の様式は、国税庁から公表され次第あらためてご確認ください（欄番号は令和7年分様式に基づいています）。

デジタルコンテンツの性質上、購入後の返品・返金はお受けできません。