経営ダッシュボード v1.1｜売上を入れるだけで損益分岐点・労働分配率をKPI自動グラフ化するExcel

「売上は伸びているのに、お金が残らない」

その理由は、たいてい限界利益率と固定費のバランスにあります。

このExcelは、毎月5つの数字を入れるだけで、経営判断に必要なKPIを自動でグラフにします。

■ こんな方へ

・試算表は毎月もらっているが、どこを見ればいいのか分からない

・「あといくら売れば黒字か」を、感覚ではなく数字で言えるようにしたい

・人件費が重いのか軽いのか、判断する基準を持っていない

・幹部会議・銀行面談に出す資料を、毎回ゼロから作っている

・税理士事務所で、顧問先への月次提案の切り口を増やしたい

■ できること

・毎月「売上高・前年同月の売上高・変動費・人件費・その他固定費」の5項目を入力するだけ

・期首年月を1回入れれば、12か月分の月見出しが自動で入ります

・自動計算されるKPI：限界利益／限界利益率／固定費合計／営業利益／営業利益率／損益分岐点売上高／損益分岐点比率／労働分配率／前年同月比／累計売上／累計営業利益

・「ダッシュボード」シートに年計サマリーのカード6枚とグラフ4点を自動レイアウト

・営業利益がマイナスの月、損益分岐点比率が100%を超えた月は赤字で警告表示

・会社名と対象期はダッシュボード上部に自動表示。A4横1枚で印刷できます

■ 見える化されるKPIの意味

限界利益　　　＝ 売上 − 変動費。売上が1円増えたとき、いくら手元に残るか

限界利益率　　＝ 限界利益 ÷ 売上。商売の「体質」を表す数字

損益分岐点売上高＝ 固定費 ÷ 限界利益率。トントンになる売上

損益分岐点比率　＝ 損益分岐点売上 ÷ 実際の売上。低いほど不況に強い

労働分配率　　＝ 人件費 ÷ 限界利益。稼いだ粗利の何割を人に配ったか

※ 用語の説明は「使い方」シートにも入っています。社長に渡してそのまま説明できます。

■ 収録シート（全5シート）

1. はじめに … 商品の概要と注意事項

2. 月次入力 … 会社名・期首年月と、毎月の5項目（記入例つき）

3. 指標計算 … KPIの自動計算（触らないシート）

4. ダッシュボード … サマリーカード＋グラフ4点（A4横1枚の印刷設定済み）

5. 使い方 … 手順と用語解説

■ 商品の特長

・変動損益計算書（直接原価計算）の考え方で作っています。制度会計の決算書とは別に、経営判断のための数字として使う設計です

・前年同月の売上を空欄にしても壊れません。分かる範囲から始められます

・関数はSUM／EDATE／TEXT／IF／IFERROR／INDEXのみ。Excel 2016以降で動きます

・マクロ（VBA）なし。記入例が入った状態でお渡ししています

■ ダウンロード内容

・経営ダッシュボード_KPI見える化_v1.1_記入例つき.xlsx（zipに1ファイル）

■ 動作環境

Microsoft Excel 2016以降（Windows／Mac）

※ Googleスプレッドシートではグラフの見た目が変わる場合があります。

■ ご注意（必ずお読みください）

・本ツールの計算結果は参考値です。変動費と固定費の区分は事業の実態により判断が分かれます。融資・投資などの重要な意思決定にあたっては、税理士等の専門家にご確認ください。

・本商品は決算書・申告書を作成するものではありません。

・データファイルの性質上、ダウンロード後の返金・キャンセルはお受けできません。

・再配布・転売はご遠慮ください。自社および顧問先業務でのご利用は自由です。

■ 更新履歴

v1.1（2026年9月）「ダッシュボード」の印刷用紙をA4横に修正し、印刷範囲をグラフ右端まで拡張

v1.0 初版